Simulador Simples Nacional

Parâmetros de Cálculo

Empresa com menos de 12 meses de atividade?

Ano-Calendário

Receita Bruta Acumulada 12 Meses (RBT12)

R$

Base para determinar a faixa tributária.

Folha de Salários 12 Meses

R$

Receita bruta acumulada no ano até este mês (RBA)

R$

Informe a soma de todas as receitas de janeiro até o mês atual, incluindo o mês atual. Disponível no relatório Domínio como "Receita Bruta Acumulada no Ano-Calendário". Usado para verificar o sublimite de ICMS/ISS (R$ 3.600.000) e o limite do Simples (R$ 4.800.000).

Modelo do Simples

Empresa já estourou o sublimite neste período?

Use apenas se a empresa já vinha impedida de período anterior.

Fator R

—

Folha ÷ RBT12

Receitas do Mês

Receita 1 (R$)

Anexo

Nenhum cálculo realizado

Preencha os dados acima e clique em Calcular.

Comparativo de Regimes — 2027 a 2033

Configure as receitas abaixo ou importe do cálculo do Simples Nacional.

Projeção comparativa. Os valores dependem das alíquotas, créditos, reduções, UF, município, atividade e regulamentações aplicáveis. Use como estimativa gerencial.

Parâmetros Gerais

Ano inicial

Ano final

CBS / IBS — Alíquotas globais (padrão para todas as receitas)

CBS %

Aprov. CBS %

IBS %

Aprov. IBS %

Lucro Presumido — Alíquotas

IRPJ %

Adicional IRPJ %

CSLL %

Limite base mensal para adicional IRPJ

R$

Aplicar majoração

Limite mensal (R$)

R$

Majoração %

IRPJ

CSLL

Encargos sobre Folha

Folha mensal estimada (vazio = Folha12m ÷ 12)

R$

INSS Patronal %

RAT %

Terceiros %

FGTS %

Incluir INSS/RAT/Terceiros no total comparado

Incluir FGTS no total comparado

No Simples Nacional, CPP está no DAS (Anexos I, II, III e V). No Lucro Presumido, INSS/RAT/Terceiros são sempre devidos. FGTS é custo patronal, não tributo.

Receitas

Categoria LP define a presunção de IRPJ/CSLL. Reduções de CBS/IBS são opcionais.

Despesas / Compras

Informe as compras e quais créditos tributários cada uma gera no Lucro Presumido.

Configure as receitas e clique em Calcular comparativo.

Comparativo na Reforma — Evolução Tributária

Realize um cálculo no Simulador para ver o comparativo.

Memória de Cálculo

Realize um cálculo no Simulador para gerar a memória.

Dados da Empresa

Nome / Razão Social

CNPJ

Informações do Sistema

Versão	2.0.0
Legislação	LC 123/2006 & LC 214/2025
Período coberto	2026 a 2033+
Anexos suportados	I, II, III, IV e V
Tributos	IRPJ, CSLL, CPP, PIS, COFINS, CBS, IPI, ICMS, ISS, IBS

Simulador Simples Nacional & Reforma Tributária

v2.0 — LC 214/2025

Sistema desenvolvido para calcular e comparar a tributação do Simples Nacional ao longo dos anos de transição para a Reforma Tributária (LC 214/2025).

Funcionalidades

Cálculo para os anos 2026 a 2033+
Suporte a múltiplas receitas com diferentes Anexos
Cálculo automático do Fator R
Partilha detalhada por tributo: IRPJ, CSLL, CBS, CPP, IPI, ICMS, ISS, IBS
Regras especiais de limitação do ISS (Anexos III e IV)
Comparativo de evolução tributária 2026–2033+
Memória de cálculo técnica detalhada
Exportação PDF e Excel (.xlsx)

Base Legal

Lei Complementar nº 123/2006 — Estatuto Nacional da Microempresa
Lei Complementar nº 214/2025 — Reforma Tributária (CBS, IBS, IS)
Resolução CGSN nº 140/2018 e atualizações

Este simulador tem caráter informativo e não substitui assessoria jurídico-tributária qualificada. Os valores calculados são estimativas baseadas nas legislações vigentes.