Simulador Simples Nacional

Parâmetros de Cálculo
R$
Base para determinar a faixa tributária.
R$
R$
Informe a soma de todas as receitas de janeiro até o mês atual, incluindo o mês atual. Disponível no relatório Domínio como "Receita Bruta Acumulada no Ano-Calendário". Usado para verificar o sublimite de ICMS/ISS (R$ 3.600.000) e o limite do Simples (R$ 4.800.000).
Use apenas se a empresa já vinha impedida de período anterior.
Fator R
—
Folha ÷ RBT12
Receitas do Mês

Nenhum cálculo realizado

Preencha os dados acima e clique em Calcular.

Comparativo de Regimes
Compare 4 regimes tributários para um ano de apuração
Beta
1
Tipo de Análise
Escolha o tipo e o ano de apuração
Análise Anual
Calcule a carga tributária para um único ano com receitas mensais uniformes.
Projeção 2027–2033 Em breve
Projeção da carga tributária ao longo dos anos da reforma.
2
Regimes a Comparar
Selecione pelo menos 2 regimes
Simples Regular
DAS com partilha interna de tributos.
Simples Híbrido
DAS sem CBS/IBS + CBS/IBS por fora.
Lucro Presumido
IRPJ/CSLL por presunção + CBS/IBS + encargos.
Lucro Real
IRPJ/CSLL sobre lucro declarado. Estimativo.
Selecione pelo menos 2 regimes para comparar.
3
Perfil da Empresa
RBT12 e folha de salários
R$
Receita bruta acumulada nos 12 meses anteriores.
R$
R$
Receita acumulada antes do início do período analisado.
4
Receitas
Informe as receitas e seus tributos de saída
Adicione pelo menos uma receita.
5
Despesas e Créditos
Compras e insumos com crédito de CBS/IBS/ICMS/IPI (opcional)
Se não há créditos relevantes, deixe esta etapa em branco e prossiga.
6
Simples Nacional — Alíquotas CBS/IBS
Padrão para o Simples Híbrido (se não informado por receita)
Os Anexos e isenções de ISS/ICMS foram configurados nas receitas (Etapa 4). Defina abaixo as alíquotas CBS/IBS default para receitas sem valores próprios.
7
Lucro Presumido — Alíquotas e Encargos
IRPJ / CSLL
Encargos sobre a Folha
8
Lucro Real — Base de Cálculo Estimada
Estimativa baseada no lucro contábil declarado
O Lucro Real usa o lucro efetivo como base de IRPJ/CSLL. Por ser um cálculo estimativo, consulte um contador para maior precisão.
Base de Cálculo
R$
R$
R$
%
Alíquotas IRPJ / CSLL
Encargos sobre folha configurados na Etapa 7 (Lucro Presumido).
Encargos sobre a Folha
9
Revisão
Confirme os dados antes de calcular
Comparativo na Reforma — Evolução Tributária

Realize um cálculo no Simulador para ver o comparativo.

Memória de Cálculo

Realize um cálculo no Simulador para gerar a memória.

Dados da Empresa
Informações do Sistema
Versão2.0.0
LegislaçãoLC 123/2006 & LC 214/2025
Período coberto2026 a 2033+
Anexos suportadosI, II, III, IV e V
TributosIRPJ, CSLL, CPP, PIS, COFINS, CBS, IPI, ICMS, ISS, IBS
Nacional
Simulador Simples Nacional & Reforma Tributária
v2.0 — LC 214/2025

Sistema desenvolvido para calcular e comparar a tributação do Simples Nacional ao longo dos anos de transição para a Reforma Tributária (LC 214/2025).

Funcionalidades
  • Cálculo para os anos 2026 a 2033+
  • Suporte a múltiplas receitas com diferentes Anexos
  • Cálculo automático do Fator R
  • Partilha detalhada por tributo: IRPJ, CSLL, CBS, CPP, IPI, ICMS, ISS, IBS
  • Regras especiais de limitação do ISS (Anexos III e IV)
  • Comparativo de evolução tributária 2026–2033+
  • Memória de cálculo técnica detalhada
  • Exportação PDF e Excel (.xlsx)
Base Legal
  • Lei Complementar nº 123/2006 — Estatuto Nacional da Microempresa
  • Lei Complementar nº 214/2025 — Reforma Tributária (CBS, IBS, IS)
  • Resolução CGSN nº 140/2018 e atualizações

Este simulador tem caráter informativo e não substitui assessoria jurídico-tributária qualificada. Os valores calculados são estimativas baseadas nas legislações vigentes.